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재정성과 / 평가

9-1. 성과보고서

성과보고서란 자치단체가 부서별로 성과목표·지표를 사전에 설정하고, 목표치 달성여부 등의 성과정보를 제공하는 보고서입니다.

- 장성군은 본 회계연도의 ‘군민과 함께 매력있는 옐로우시티 장성’이라는 비전을 달성하기 위해 ‘성과보고서’에 ‘비전-전락목표(22개)-정책사업목표(93개)-단위사업(237개)’로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

- 또한, 성과목표의 성과 달성 여부를 측정하기 위하여 총 93개의 정책사업목표와 220개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정하였습니다.

장성군 성과지표 달성현황

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과목표						결산액
	전략 목표수	정책사업목표		성과 달성도			결산액	전년도 결산액	비교 증감
		개수	지표수	초과달성	달성	미달성
계	22	93	220	9	146	65	419,352	402,898	16,454
기획감사담당관	1	6	13	1	8	4	1,502	1,331	172
미래디자인담당관	1	3	11	0	7	4	1,593	902	691
총무과	1	4	8	0	5	3	54,876	54,060	816
주민복지과	1	6	17	0	15	2	84,969	75,230	9,739
문화관광과	1	5	9	0	2	7	18,022	17,006	1,016
환경위생과	1	6	13	0	11	2	9,045	8,160	885
민원봉사과	1	3	5	0	5	0	3,076	12,681	-9,604
재무과	1	3	8	0	6	2	3,525	2,657	868
안전건설과	1	13	30	1	14	15	92,962	71,553	21,409
일자리경제과	1	7	18	0	11	7	4,463	8,274	-3,811
교통정책과	1	3	9	1	6	2	16,518	20,169	-3,651
산림편백과	1	4	10	1	8	1	12,001	11,176	824
도시재생과	1	3	7	0	4	3	22,870	36,098	-13,228
보건소	1	1	4	1	2	1	10,034	7,827	2,207
농업축산과	1	5	12	1	7	4	27,868	35,141	-7,272
원예소득과	1	2	5	0	5	0	10,055	4,812	5,242
농식품유통과	1	6	13	2	10	1	7,419	0	7,419
농촌활력과	1	1	3	0	3	0	5,596	3,742	1,854
문화시설사업소	1	4	6	1	5	0	3,483	3,407	76
맑은물관리사업소	1	2	6	0	2	4	21,547	21,038	509
평생교육센터	1	5	11	0	8	3	4,470	3,742	728
의회사무과	0	1	2	0	2	0	666	613	53
장성읍	0	0	0	0	0	0	408	486	-78
진원면	0	0	0	0	0	0	258	262	-5
남면	0	0	0	0	0	0	232	282	-50
동화면	0	0	0	0	0	0	206	245	-40
삼서면	0	0	0	0	0	0	251	310	-59
삼계면	0	0	0	0	0	0	306	349	-43
황룡면	0	0	0	0	0	0	241	279	-38
서삼면	0	0	0	0	0	0	200	293	-93
북일면	0	0	0	0	0	0	218	236	-18
북이면	0	0	0	0	0	0	250	270	-20
북하면	0	0	0	0	0	0	223	266	-44

▸ 결산액은 성과평가의 대상이 되지 않는 사업에 대한 결산액도 포함한 총계

▸ ◎ : 초과달성(130% 이상), ○ : 달성(100～130% 미만), × : 미달성(100% 미만)

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요(성과계획서)

9-2. 복식부기 재무제표

본 표는 복식부기 재무제표 상의 자산 및 부채, 비용과 수익에 대한 요약정보입니다. 자세한 내용은 ‘복식부기 재무제표’에서 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	2018년	2019년	증 감	유사 지자체 평균
자산 총계	2,374,215	2,472,179	97,964	2,131,171
부채 총계	13,089	12,704	-384	22,629
비용 총계	287,405	322,276	34,871	367,880
수익 총계	378,168	416,454	38,286	458,036

‣ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 찾아보세요(재무제표)

복식부기 재무제표 항목

- 재무제표

- 재무제표에 대한 주석

- 필수 보충정보

- 부속 명세서

9-3. 기금 성과분석결과

기금성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서, 다음 표는 우리 장성군의 기금이 얼마나 계획적이고 효율적으로 운영되고 있는지를 비교한 것입니다.

▸ 2019회계연도 기금운용에 대한 2020년 성과분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘21.2. 예정)

9-4. 재정분석 결과

▸ 2019회계연도 재정운영에 대한 2020년 재정분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘20.11. 예정)

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 자체수입비율(증감률)	3년평균 자체수입 징수액 / 세입결산액 × 100	↑	비율이 높을수록 자체수입 확충을 위한 자구노력이 높음
2. 지방세징수율(제고율)	지방세실제수납액 / 지방세징수결정액 × 100	↑	비율이 높을수록 징수노력이 높음
3. 체납액관리비율(증감률)	체납누계액 / 세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 체납 지방세관리 및 축소노력이 높음
4. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
5. 출자․출연․전출금비율(증감률)	출자․출연․전출금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정부담이 낮음
6. 자체경비비율(증감률)	자체경비결산액 / 자체수입 결산액 × 100 ※ 자체경비 : 일반운영비, 여비, 재료비, 의회경비, 업무추진비 포함	↓	비율이 낮을수록 자체경비 절감노력이 높음
7. 중기재정계획반영비율	당초예산기준 정책사업비 / 중기지방재정계획상의 정책사업비 × 100	100% 지향	100%에 근접할수록 예산편성의 계획성이 높음
8. 세수오차비율	{(당초예산액 / 세입결산액) X 50 + (최종예산액 / 세입결산액) X 50	100% 지향	100%에 근접할수록 세입예산의 계획성이 높음
9. 이·불용액비율	이불용액 / 예산현액 × 100 ※ 이불용액 = 이월액(사고이월비) + 불용액	↓	비율이 낮을수록 예산집행의 효율성이 높음
10. 통합재정수지비율	(세입 - 지출 및 순융자) / 통합재정규모 × 100	↑	비율이 높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
11. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
12. 통합유동부채비율	유동부채 / 유동자산 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정건성이 우수함
13. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함

9-5. 재정건전화계획 및 이행현황 : 해당없음

지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성합니다.

9-6. 성인지 결산현황

성인지 결산은 성인지 예산이 여성과 남성의 예산 수혜에 어떤 영향을 미쳤으며, 성차별 개선에 어떤 역할을 하였는지를 평가·점검하여 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 제도입니다.

일례로 여성 취업지원 사업의 경우, 예산 집행결과를 양성평등 관점에서 성평등 효과를 분석하여 불평등하다고 할 때, 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 방법입니다.

성인지 결산은 2012년부터 시범 운영, 2013년부터 본격 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 우리 장성군의 2019년 성인지결산 대상사업의 집행실적 및 성평등 효과 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예산현액	집행액	집행률(%)
총 계	48,749	36,085	74.02
양성평등정책추진사업	1,084	833	76.89
성별영향분석평가사업	46,710	34,333	73.50
자치단체 특화사업	956	919	96.14

▸ 2019년 성인지결산 기준

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요(성인지결산서)

9-7. 행사·축제 원가회계 정보

행사·축제 원가회계정보란 행사·축제 성격의 사업을 추진하기 위해 직·간접적으로 투입한 모든 재원의 정보를 의미합니다.

작년 장성군에서 추진한 행사·축제 현황은 다음과 같습니다.

총괄현황

(단위 : 건, 천원)

연도별	전체 행사·축제 현황		집행액 1천만원 이상 행사·축제 현황			집행액 1천만원 미만 행사·축제 현황
	건수	집행액	건수	집행액	순원가	건수	집행액	순원가
2019년(A)	36	1,044,280	16	920,219	920,219	20	124,061	97,566
2018년(B)	41	1,000,056	19	908,020	1,178,159	22	92,036	132,231
증감(A-B)	△5	44,224	△3	12,199	△257,940	△2	32,025	△34,665

▸ 집행액 구분 기준 : 광역 5천만원, 기초 1천만원

2019년에 개최한 모든 행사·축제 현황(붙임5 참조)

(단위 : 건, 천원)

연번	유형구분 *	행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보			소관부서	전화번호
					총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
총 계								-
			별	지	참	조

▸ 행사·축제 유형구분 : ① 사회적 약자배려 ② 지역특산물·전통시장 활성화 ③ 주민화합과 건강한 지역사회 ④ 전통문화 계승·보존·홍보 ⑤ 국제 우호 친선 협력 ⑥ 기타

2019회계연도 행사·축제별 원가회계정보(붙임6 참조)

행사·축제 원가회계정보 연도별 비교표(붙임7 참조)

9-8. 청사신축 원가회계 정보

청사 신축비용 원가정보란 지방자치단체가 사무 등의 처리를 위해 사용하는 청사 신축에 투입되는 비용에 대하여 기본계획 수립부터 준공 때까지의 단계별로 공개하여, 지역주민의 자율적 통제를 통하여 과대･호화청사를 방지하고 지방재정 건전성을 확보하기 위한 정보입니다.

작년 장성군에서 추진한 청사신축현황은 다음과 같습니다.

청사신축 사업명	총사업비(백만원)	사업기간	용도(본청, 의회, 기타)
해	당	없	음

▸ 대상사업 : ‘19년 준공된 사업

9-9. 수의계약 현황

우리 장성군의 1,000만원 이상 수의계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

1,000만원 이상 총계약 실적(A)		1,000만원 이상 수의계약 실적(B)		비 율(B/A)		비 고
건수	금액	건수	금액	건수	금액
1,501	99,503	1,327	36,909	88.41	37.09

‣ 대상회계 : 일반회계, 기타특별회계

연도별 수의계약 현황

(단위 : 백만원)

구 분		연도별
		2015	2016	2017	2018	2019
수의계약 실 적	건수	617	645	728	1,390	1,327
	금액	16,103	13,271	14,077	45,855	36,909

※ 2018년 이전 실적은 G2B 불포함이며, 2018년부터 G2B를 포함한 실적입니다.

연도별 수의계약 현황

9-10. 자치단체 공공시설물 운영 현황

자치단체 공공시설물 운영 현황이란 각 자치단체가 관리‧운영하는 시설물의 규모, 시설물 운영에 필요한 관리인력과 비용, 시설물 이용자수, 순수익 등을 통해 해당 공공시설물이 얼마나 내실 있게 운영되고 있는지를 나타내는 지표입니다.

자치단체 공공시설물 현황(건립비용 광역 200억원, 기초 100억원 이상)

‣ 공공시설물 시설현황

자치 단체명	시설 유형	시설 구분	시설명	건립일	건물 면적 (㎡)	토지 면적 (㎡)
장성군	문화	박물관	홍길동테마파크	2005. 1. 1.	2,828	230,639
장성군	문화	문화예술회관	장성문화예술회관	2014. 3. 21.	3,574	57,918
장성군	체육	체육관	홍길동체육관	2001. 11. 8.	3,066	57,918

‣ 공공시설물 운영현황

(단위 : 백만원)

시설명	운영방식	관리인력	연간이용인원	자산가치 변동현환					운영비용 (A)	운영수익 (B)	순수익 (C=B-A)
				건립비용	감가 상각비	감가 상각비 누계	장부가액	내용연수
홍길동테마파크	직영	5	200,000	48,500	2,190	28,559	19,941	40년	796	84	-712
장성문화 예술회관	직영	7	42,803	25,700	656	3,786	21,914	40년	278	28	-250
홍길동체육관	직영	7	47,464	14,600	354	6,676	7,924	40년	330	40	-290

9-11. 예산낭비신고 접수·처리 현황

자치단체 예산낭비신고센터에 국민신문고, 자치단체 홈페이지, 서면 등을 통해 신고된 예산낭비신고에 대한 접수·처리 현황입니다.

접수․처리기간(’19.1.1. ~ 12.31.)

(단위 : 건, 천원)

총 접수 건수				접수내역				조치결과 (타당한 신고)			예산절감(낭비)액
계	국민 신문고	홈페이지	서면 등	계	타당한 신고	타당성 없는 신고	무관한 신고	계	조치완료	진행중
3	3			3	1		2	1	1		-

9-12. 조정교부금 교부 실적

조정교부금이란 시·도가 관할 시·군·구간의 재정력 격차를 조정하기 위해 시·도세 일부를 재원으로 일정한 산정방식을 적용하여 교부하는 금액을 말합니다.

9-13. 지방재정 신속집행 실적

신속집행이란 내수경기 진작 및 지역경제 활성화를 기하고 공공자금의 선순환을 도모하며 예산의 이월 및 불용을 최소화하기 위하여 지방자치단체별 연간 예산을 상반기에 앞당겨 집행하는 것을 말합니다. 2019년도 6월말까지의 지방자치단체 신속집행 목표율은 신속집행 대상액 대비 58.5%이며, 광역자치단체는 63.5%(단, 세종·제주는 기초 목표율 적용), 기초자치단체는 55.5%, 지방공기업은 56.5%입니다.

(단위 : 억원, %)

신속집행 대상액(A)	신속집행 목표액(B)	집행액(C)	대상액 대비 집행률 (D=C/A*100)	목표액 대비 집행률 (E=C/B*100)
2,869	1,592	1,323	46.13	83.11

9-14. 감사결과

우리 장성군이 감사원, 행정안전부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등으로부터 받은 재정분야 감사결과입니다.

감사기관명	처분일시	제 목 (감사내용)	처분내용 (행정상･재정상)	처리결과
전라남도	19.7.12.	산업안전보건관리비 부당청구등 정산 소홀	96,246천원 회수	완료
전라남도	19.7.12.	어린이집 보조교사 인건비 지원 부적정	9,434천원 환수	완료
전라남도	19.7.12.	기초생활보장 시설수급자 생계급여 관리 소홀	359,360원 반납	완료

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 사이트를 참조하세요(감사원, 행안부, 전라남도)